Φόροι Ελευθέρων Επαγγελματιών
Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, πιθανότατα έχετε κάποιες ερωτήσεις σχετικά με τη φορολογική σας υποχρέωση. Υπάρχουν ορισμένα σημαντικά ζητήματα που πρέπει να κατανοήσετε, όπως το πόσο υπόκεινται σε φόρους και πώς υποτίθεται ότι πρέπει να τους υπολογίσετε.
Πίνακας περιεχομένων
Τι σημαίνει αυτοαπασχολούμενος;
Ο αυτοαπασχολούμενος είναι ένας όρος που χρησιμοποιείται για να περιγράψει ένα άτομο που εργάζεται για τον εαυτό του, αντί για έναν εργοδότη. Το να είσαι αυτοαπασχολούμενος σου δίνει μεγάλη ελευθερία, αλλά συνοδεύεται και από ευθύνες.
Οι αυτοαπασχολούμενοι έχουν τη δική τους επιχείρηση, πράγμα που σημαίνει ότι θα πρέπει επίσης να πληρώσουν φόρο εισοδήματος από τις επιχειρήσεις. Δεν χρειάζεται να πληρώνονται μέσω PAYE και δεν έχουν διευθυντή ή αφεντικό για να τους πει πώς να εργαστούν.
Υπάρχουν διάφορες θέσεις εργασίας που πληρούν τις προϋποθέσεις ως αυτοαπασχολούμενοι. Μερικά παραδείγματα περιλαμβάνουν γραφίστες, επηρεαστές μέσων κοινωνικής δικτύωσης και διαδικτυακούς καθηγητές. Αυτές οι δουλειές σας δίνουν μεγάλη ευελιξία, αλλά είναι σημαντικό να έχετε κατά νου ότι οι ευθύνες σας θα είναι μεγάλες.
Μια άλλη σημαντική πτυχή που πρέπει να θυμάστε είναι ότι θα πρέπει να πληρώσετε φόρους Medicare και Κοινωνικής Ασφάλισης. Θα πρέπει να υποβάλλετε τα φορολογικά σας στοιχεία κάθε τρίμηνο.
Εάν δεν είστε σίγουροι για το τι κάνετε, είναι επίσης καλή ιδέα να μιλήσετε με το τοπικό Enterprise Office. Μπορούν να σας βοηθήσουν να ξεκινήσετε την αυτοαπασχολούμενη επιχείρησή σας.
Υπάρχουν επίσης ορισμένα οφέλη από την αυτοαπασχόληση. Για παράδειγμα, μπορείτε να εργάζεστε από το σπίτι, που σημαίνει ότι θα έχετε περισσότερο χρόνο για την οικογένεια και άλλες δραστηριότητες. Επίσης, θα μπορείτε να πείτε όχι σε δουλειές που δεν σας ενδιαφέρουν. Είναι σημαντικό να αφιερώσετε χρόνο για την οικογένειά σας, αλλά δεν πρέπει να ξεχνάτε την επιχείρησή σας.
Τι είναι ο φόρος αυτοαπασχόλησης;
Ο φόρος αυτοαπασχόλησης είναι ένας φόρος μισθοδοσίας που πρέπει να καταβάλλεται από αυτοαπασχολούμενους. Είναι σαν τον φόρο FICA που παρακρατείται από τους εργοδότες. Το ποσό των φόρων αυτοαπασχόλησης που πρέπει να καταβληθεί εξαρτάται από τις αποδοχές του ατόμου.
Ο φόρος αυτοαπασχόλησης χρησιμοποιείται για τη χρηματοδότηση παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare. Πληρώνεται από ελεύθερους επαγγελματίες, ανεξάρτητους εργολάβους και ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων. Για να το πληρώσει, ο φορολογούμενος παρέχει έναν αριθμό ITIN ή Ατομικό αριθμό φορολογικού μητρώου. Εάν ο φορολογούμενος δεν πληρώσει τον φόρο αυτοαπασχόλησης, το IRS μπορεί να επιβάλει πρόστιμο πληρωμής.
Ο συντελεστής αυτοαπασχόλησης είναι 15.3%. Αυτό το ποσοστό περιλαμβάνει 12.4% για την Κοινωνική Ασφάλιση και 2.9% για το Medicare. Ο φόρος αυτοαπασχόλησης υπολογίζεται στο Πρόγραμμα SE του εντύπου IRS 1040. Υπάρχουν οδηγίες σχετικά με τον τρόπο διεκδίκησης της έκπτωσης στο έντυπο.
Είδη Φόρων Αυτοαπασχόλησης
Ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης και ο φόρος Medicare είναι οι δύο κύριες κατηγορίες φόρων αυτοαπασχόλησης. Ας εξετάσουμε κάθε έναν από αυτούς τους φόρους πιο προσεκτικά και τι σημαίνουν για εσάς.
| Φόρος | Τιμή | Ανώτατο όριο εισοδήματος |
| Κοινωνική ασφάλιση | 12.4% | $147,000 |
| Φαρμακοποιώ | 2.9% | Δεν υπάρχει καπάκι |
Φόρος κοινωνικής ασφάλισης
Το πρόγραμμα Κοινωνικής Ασφάλισης, το οποίο προσφέρει πληρωμές συνταξιοδότησης και αναπηρίας σε άτομα που πληρούν τις προϋποθέσεις, χρηματοδοτείται από έναν φόρο γνωστό ως φόρο κοινωνικής ασφάλισης. Ο φορολογικός συντελεστής κοινωνικής ασφάλισης αυτοαπασχολούμενου το 2023 είναι 12.4%.
Ωστόσο, ο φόρος Κοινωνικής Ασφάλισης επιβάλλεται μόνο στα πρώτα 147,000 $ του καθαρού εισοδήματός σας από αυτοαπασχόληση. Δεν απαιτείται πλέον να πληρώνετε φόρο Κοινωνικής Ασφάλισης για το εισόδημά σας μόλις φτάσετε το όριο των 147,000 $.
Φόρος Medicare
Το πρόγραμμα Medicare, το οποίο προσφέρει ασφάλιση υγείας σε όσους πληρούν τις προϋποθέσεις, χρηματοδοτείται από την εισφορά Medicare. Ο φορολογικός συντελεστής Medicare για ανεξάρτητους εργολάβους είναι 2.9% το 2023. Πρέπει να πληρώσετε τον φόρο Medicare για όλο το καθαρό εισόδημά σας από αυτοαπασχόληση, καθώς, σε αντίθεση με τον φόρο Κοινωνικής Ασφάλισης, δεν έχει ανώτατο όριο εισοδήματος.
Πώς υπολογίζεται ο φόρος αυτοαπασχολούμενου;
Ο φόρος αυτοαπασχόλησης είναι ένας φόρος που καταβάλλεται από ανεξάρτητους εργολάβους και ελεύθερους επαγγελματίες. Το ποσό του φόρου αυτοαπασχόλησης που οφείλετε εξαρτάται από τις ετήσιες αποδοχές σας. Εάν ο συνολικός φορολογικός σας λογαριασμός είναι πάνω από 1,000 $, πιθανότατα θα πρέπει να κάνετε τριμηνιαίες εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές. Ίσως μπορείτε να αφαιρέσετε το ήμισυ του φόρου από το εισόδημά σας.
Οι φόροι αυτοαπασχόλησης είναι παρόμοιοι με τους φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare, αλλά καταβάλλονται αντί να παρακρατούνται από την αμοιβή σας. Εξαιτίας αυτού, θεωρείται σύστημα «pay-as-you-go». Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να παρακολουθείτε τα έξοδα και τα έσοδά σας καθ' όλη τη διάρκεια του έτους για να υπολογίσετε τον φόρο σας. Η χρήση αυτού του τύπου μπορεί να σας βοηθήσει στον προϋπολογισμό για τα επόμενα φορολογικά έτη.
Εκτός από το φόρο για αυτοαπασχολούμενους, οι αυτοαπασχολούμενοι πρέπει επίσης να πληρώσουν κρατικούς και τοπικούς φόρους. Ωστόσο, μπορούν να αφαιρέσουν τους μισούς φόρους αυτοαπασχόλησης από το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά τους. Αυτό μπορεί να βοηθήσει στη μείωση του φορολογικού σας λογαριασμού.
Οι φόροι αυτοαπασχόλησης μπορούν να πληρωθούν με επιταγή, χρηματική εντολή ή μέσω διαδικτύου. Για περισσότερες πληροφορίες, επικοινωνήστε με το Υπουργείο Εσόδων της πολιτείας σας ή το IRS.
Για να υπολογίσετε τον φόρο των αυτοαπασχολούμενων σας, πρέπει να αφαιρέσετε τα έξοδα της επιχείρησής σας από το καθαρό εισόδημά σας. Τα έξοδα της επιχείρησής σας περιλαμβάνουν δαπάνες που σχετίζονται με τη ρύθμιση του χώρου εργασίας σας, την αγορά ειδών γραφείου και την τεχνολογία. Μπορεί να είναι δυνατό να αντισταθμίσετε τα κέρδη σας με συγκεκριμένα έξοδα.
Τελική σκέψη
Συμπερασματικά, η αυτοαπασχόληση προσφέρει ανεξαρτησία και ευελιξία αλλά και φορολογικές υποχρεώσεις. Οι αυτοαπασχολούμενοι πληρώνουν φόρο αυτοαπασχόλησης 15.3% στα έσοδα από τις επιχειρήσεις, τη Medicare και την Κοινωνική Ασφάλιση. Ο εκτιμώμενος φόρος για άτομα απλοποιεί τους υπολογισμούς του φόρου αυτοαπασχόλησης.
Οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να αφαιρέσουν τους μισούς φόρους αυτοαπασχόλησης από το AGI τους. Για να υπολογίσετε τη φορολογική υποχρέωση, να παρακολουθείτε τα έξοδα και τα έσοδα καθ' όλη τη διάρκεια του έτους. Επικοινωνήστε με το τοπικό Enterprise Office ή το IRS για βοήθεια.
Μπορείτε να κάνετε κλικ εδώ για πιο αναλυτικές πληροφορίες σχετικά με τους φόρους.
FAQ
Οι φόροι αυτοαπασχόλησης, οι οποίοι περιλαμβάνουν φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare, οφείλονται από αυτοαπασχολούμενους. Ο φορολογικός συντελεστής αυτοαπασχόλησης είναι πλέον 15.3% και βασίζεται στο καθαρό εισόδημα από αυτοαπασχόληση.
Οι αυτοαπασχολούμενοι πρέπει να πληρώνουν φόρο αυτοαπασχόλησης. Η αφαίρεση των επιχειρηματικών δαπανών ή η επένδυση σε συνταξιοδοτικά ταμεία με φορολογικά πλεονεκτήματα μπορεί να μειώσει τη φορολογική σας υποχρέωση για αυτοαπασχόληση.
Οι αυτοαπασχολούμενοι πληρώνουν τόσο στον εργοδότη όσο και στον εργαζόμενο φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare, γεγονός που μπορεί να αυξήσει τους φόρους τους. Οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να μειώσουν τους φόρους τους μέσω φορολογικών εκπτώσεων και πιστώσεων.
Το εισόδημα από αυτοαπασχόληση φορολογείται. Ο ελεύθερος επαγγελματίας, η παροχή συμβουλών και τα έσοδα από μικρές επιχειρήσεις είναι παραδείγματα.
Οι αυτοαπασχολούμενοι θα πρέπει να εξοικονομούν το 25-30% του εισοδήματός τους για φόρους. Το πραγματικό ποσό εξαρτάται από τις περιστάσεις και τη φορολογική σας κατάσταση. Για να διαθέσετε το σωστό ποσό, κρατήστε σωστά αρχεία και συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό.
